额济纳旗人民政府关于《额济纳旗2024年上半年财政预算执行情况报告》的报告

旗人大常委会：

根据工作安排，现将《额济纳旗2024年上半年财政预算执行情况报告》随文呈上，请予审议。

附件：额济纳旗2024年上半年财政预算执行情况报告

                                  2024年9月24日

 额济纳旗人民政府办公室                    2024年9月24日印发

附件：

额济纳旗2024年

上半年财政预算执行情况报告

一、1—6月一般公共预算执行情况分析

（一）一般公共预算收入预期目标

2024年，额济纳旗一般公共预算收入预计完成18450万元（含上划盟级5005万元），较上年增加1125万元，增长6.5%。其中：税收收入预计完成8942万元，占一般公共预算收入的48.47%；非税收入预计完成9508万元，占一般公共预算收入的51.53%。

（二）上半年一般公共预算收入完成情况

2024年上半年，额济纳旗一般公共预算收入完成13303万元（含上划盟级收入2592万元）。较上年增加1222万元，增长10.12%。完成年初预算18450万元的72.10%。

分结构看：税收收入完成4376万元，较上年增加266万元，增长6.47%，占一般公共预算收入32.89%；非税收入完成8927万元，较上年增加956万元，增长11.99%，占一般公共预算收入的67.11%。

同时，上划中央收入3360万元，上划自治区收入1659万元。

（三）1—6月一般公共预算支出情况

截至2024年6月末，额济纳旗一般公共预算支出完成64236万元，较上年减少1966万元，下降2.97%，下降的主要原因是车辆购置税、西部荒漠化治理项目专项资金暂未下达，造成支出减少。按功能分类科目划分如下：

——一般公共服务支出7597万元，完成年初预算的44.08%；

——国防支出100万元；

——公共安全支出3609万元，完成年初预算的54.29%；

——教育支出3732万元，完成年初预算的32.94%;

——科学技术支出134万元，完成年初预算的65.69%；

——文化旅游体育与传媒支出1358万元，完成年初预算的28.48%；

——社会保障和就业支出8454万元，完成年初预算的48.73%；

——卫生健康支出4649万元，完成年初预算的27.61%；

——节能环保支出2606万元；完成年初预算的9.9%；

——城乡社区支出1969万元，完成年初预算的37.35%；

——农林水支出10246万元，完成年初预算的46.98%；

——交通运输支出3038万元，完成年初预算的15.14%；

——资源勘探工业信息等支出148万元，完成年初预算的45.82%；

——商业服务业等支出72万元，完成年初预算的9.69%；

——自然资源海洋气象等支出448万元，完成年初预算的50.33%；

——住房保障支出1779万元，完成年初预算的42.07%；

——粮油物资储备支出19万元，完成年初预算的14.73%；

——灾害防治及应急管理支出222万元，完成年初预算的47.23%；

——其他支出10808万元，完成年初预算的37.45%；

——债务付息支出3230万元，完成年初预算的63.21%；

——债务发行费用支出18万元。

二、1—6月政府性基金预算执行情况

2024年上半年，额济纳旗政府性基金收入完成2561万元。较上年同期增加2777万元，增长1285%。增加原因主要是：一是本年度地方土地出让市场行情见好，发生土地出让挂牌交易；二是2023年一季度地方未发生土地出让价款收入，但安排了缴纳新增建设用地土地有偿使用费调库。

截至2024年6月末，额济纳旗政府性基金支出完成1512万元。主要包括城乡社区支出560万元、其他支出40万元、债务付息支出872万元、抗疫特别国债安排的支出40万元。

三、1—6月社会保险基金预算执行情况

2024年上半年，额济纳旗社会保险基金收入完成9547.29万元。其中：养老保险基金收入6507.29万元（机关事业单位基本养老保险基金6507.29万元；旗农牧民养老保险、城镇居民养老保险上半年暂无收入，城乡居民养老今年盟级统筹）；城镇职工基本医疗保险基金收入3040万元（城镇职工医疗盟级统筹，保费收入由国库直接划入盟社保专户）。

截至2024年6月末，额济纳旗社会保险基金支出完成10477万元，其中：养老保险基金支出7437万元（机关事业单位基本养老保险基金5900万元，旗农牧民养老保险基金1355万元，旗城镇居民养老保险基金182万元）；城镇职工基本医疗保险基金支出3040万元。

收不抵支的主要原因是：目前社保退休人数1506人，在职人数2924人，在职人员缴纳保险无法覆盖退休人员工资支出，月均缺口500万元。

四、1—6月国有资本经营预算执行情况

2024年上半年，额济纳旗未形成国有资本经营预算支出，主要原因是资金预算为上级下达的国有企业退休人员社会化管理补助资金，由于目前无明确的支出单位，未做支出。

五、当前财政工作面临的形势和困难

一是资金周转困难。依据我旗已收到的转移支付资金文件，及上级实际调拨资金数额。截至2023年上半年，上级财政未调拨我旗转移支付资金7.6亿元。

二是地方政府债务化解压力巨大。我旗进入还债高峰期，总体债务化解任务重。2024年度限额内债务中，到期债券本金和利息全额由地方自有资金支付，我旗本年承担部分为1.01亿元（本金0.25亿元，利息0.76亿元）。此外，我旗今年还需完成1.45亿元化解目标并支付隐债内到期利息0.55亿元，基于以上情况，我旗本年度及以后年度债务化解任务极其艰巨。

三是财政暂付款消化周期长。按照上级财政部门统一安排部署，我旗制定财政暂付款12年消化方案（2024—2035年），计划在不新增财政暂付款的前提下，将2023年末暂付款余额72072.26万元分12年消化完毕。根据内财库（2024）473号《内蒙古自治区财会监督专项行动暂付款问题整改消化方案》的通知，按照自治区财政厅下达任务，要求于2035年完成暂付款消化，我旗结合实际，制定了暂付款性款项整改消化方案，计划于2035年完成财政暂付款消化。2024年，我旗预计清理消化财政暂付性款项1000万元，这部分资金将从我旗本级财力性资金内支出，会进一步压迫我旗的财力运行保障。

六、下半年工作措施

下一步，额济纳旗财政部门将深入贯彻落实中央和自治区、盟级各项决策部署，拼搏下半年、奠定全年胜，精准有力抓好财政运行调度，努力完成财政各项年度目标任务。

（一）紧盯全年财政收入目标

一般公共预算收入方面，财政部门及其他各部门将通力配合，切实发挥好综合治税机制作用，密切关注税源动态，进一步强化税收征管，及时剖析掌握重点行业、重点企业的市场需求变化及生产经营情况对收入的影响，堵塞征管漏洞、挖潜增收，并做好非税收入清算入库，全力完成收入预期目标。

（二）科学合理安排财政支出

坚持有保有压，大力压减非刚性、非急需支出，将有限的财政资金用在刀刃上。坚持民生优先，积极统筹财政资金办好民生实事，全面落实落细稳经济促发展的系列政策。切实加快支出进度，保持合理支出强度，为落实自治区“五大任务”和建设模范自治区推进实施提供坚实的财力保障。充分发挥债券项目对我旗经济发展的拉动效应，切实加快债券资金支出进度。

（三）积极防范财政运行风险

始终坚持“三保”优先顺序，加强资金调度和库款监测，全力确保“三保”不出问题。统筹盘活财政资金，综合采取市场化、法治化方式，推进隐性债务按年度计划有序出清。围绕存量债务及年度化债目标，切实承担主体责任，分类制定化解措施，稳妥推进化解工作，不断提升风险防控能力，确保财政运行安全可控。

（四）持续加强预算管理

严格执行旗人大批准的预算，硬化预算刚性约束，严禁无预算、超预算支出。坚持问题导向，把审计整改与加强财政管理结合起来，针对预算审查、审计、检查发现的问题，逐条研究落实举措、扎实整改到位，并举一反三，标本兼治，不断提升财政预算管理水平，确保财政规范运行。同时，继续配合做好人大预算监督，强化对预算执行全过程监管，确保财政资金安全有效使用。

（五）深入推进财税改革

坚持向改革要动力，全面做好承接财政事权与支出责任改革的准备工作，构建更加科学合理的财政体制关系。深化预算绩效管理改革，秉持构建现代信息技术条件下“制度+计划”管理机制的理念，进一步提升预算管理水平，推动建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。持续优化营商环境，深入推进惠企政策政府采购云平台“全区一张网”改革，聚焦企业需求，做好平台服务，确保各级惠企政策及时兑付，着力打造优质营商环境。旗人大常委会：

根据工作安排，现将《额济纳旗2024年上半年财政预算执行情况报告》随文呈上，请予审议。

附件：额济纳旗2024年上半年财政预算执行情况报告

                                  2024年9月24日

 额济纳旗人民政府办公室                    2024年9月24日印发

附件：

额济纳旗2024年

上半年财政预算执行情况报告

一、1—6月一般公共预算执行情况分析

（一）一般公共预算收入预期目标

2024年，额济纳旗一般公共预算收入预计完成18450万元（含上划盟级5005万元），较上年增加1125万元，增长6.5%。其中：税收收入预计完成8942万元，占一般公共预算收入的48.47%；非税收入预计完成9508万元，占一般公共预算收入的51.53%。

（二）上半年一般公共预算收入完成情况

2024年上半年，额济纳旗一般公共预算收入完成13303万元（含上划盟级收入2592万元）。较上年增加1222万元，增长10.12%。完成年初预算18450万元的72.10%。

分结构看：税收收入完成4376万元，较上年增加266万元，增长6.47%，占一般公共预算收入32.89%；非税收入完成8927万元，较上年增加956万元，增长11.99%，占一般公共预算收入的67.11%。

同时，上划中央收入3360万元，上划自治区收入1659万元。

（三）1—6月一般公共预算支出情况

截至2024年6月末，额济纳旗一般公共预算支出完成64236万元，较上年减少1966万元，下降2.97%，下降的主要原因是车辆购置税、西部荒漠化治理项目专项资金暂未下达，造成支出减少。按功能分类科目划分如下：

——一般公共服务支出7597万元，完成年初预算的44.08%；

——国防支出100万元；

——公共安全支出3609万元，完成年初预算的54.29%；

——教育支出3732万元，完成年初预算的32.94%;

——科学技术支出134万元，完成年初预算的65.69%；

——文化旅游体育与传媒支出1358万元，完成年初预算的28.48%；

——社会保障和就业支出8454万元，完成年初预算的48.73%；

——卫生健康支出4649万元，完成年初预算的27.61%；

——节能环保支出2606万元；完成年初预算的9.9%；

——城乡社区支出1969万元，完成年初预算的37.35%；

——农林水支出10246万元，完成年初预算的46.98%；

——交通运输支出3038万元，完成年初预算的15.14%；

——资源勘探工业信息等支出148万元，完成年初预算的45.82%；

——商业服务业等支出72万元，完成年初预算的9.69%；

——自然资源海洋气象等支出448万元，完成年初预算的50.33%；

——住房保障支出1779万元，完成年初预算的42.07%；

——粮油物资储备支出19万元，完成年初预算的14.73%；

——灾害防治及应急管理支出222万元，完成年初预算的47.23%；

——其他支出10808万元，完成年初预算的37.45%；

——债务付息支出3230万元，完成年初预算的63.21%；

——债务发行费用支出18万元。

二、1—6月政府性基金预算执行情况

2024年上半年，额济纳旗政府性基金收入完成2561万元。较上年同期增加2777万元，增长1285%。增加原因主要是：一是本年度地方土地出让市场行情见好，发生土地出让挂牌交易；二是2023年一季度地方未发生土地出让价款收入，但安排了缴纳新增建设用地土地有偿使用费调库。

截至2024年6月末，额济纳旗政府性基金支出完成1512万元。主要包括城乡社区支出560万元、其他支出40万元、债务付息支出872万元、抗疫特别国债安排的支出40万元。

三、1—6月社会保险基金预算执行情况

2024年上半年，额济纳旗社会保险基金收入完成9547.29万元。其中：养老保险基金收入6507.29万元（机关事业单位基本养老保险基金6507.29万元；旗农牧民养老保险、城镇居民养老保险上半年暂无收入，城乡居民养老今年盟级统筹）；城镇职工基本医疗保险基金收入3040万元（城镇职工医疗盟级统筹，保费收入由国库直接划入盟社保专户）。

截至2024年6月末，额济纳旗社会保险基金支出完成10477万元，其中：养老保险基金支出7437万元（机关事业单位基本养老保险基金5900万元，旗农牧民养老保险基金1355万元，旗城镇居民养老保险基金182万元）；城镇职工基本医疗保险基金支出3040万元。

收不抵支的主要原因是：目前社保退休人数1506人，在职人数2924人，在职人员缴纳保险无法覆盖退休人员工资支出，月均缺口500万元。

四、1—6月国有资本经营预算执行情况

2024年上半年，额济纳旗未形成国有资本经营预算支出，主要原因是资金预算为上级下达的国有企业退休人员社会化管理补助资金，由于目前无明确的支出单位，未做支出。

五、当前财政工作面临的形势和困难

一是资金周转困难。依据我旗已收到的转移支付资金文件，及上级实际调拨资金数额。截至2023年上半年，上级财政未调拨我旗转移支付资金7.6亿元。

二是地方政府债务化解压力巨大。我旗进入还债高峰期，总体债务化解任务重。2024年度限额内债务中，到期债券本金和利息全额由地方自有资金支付，我旗本年承担部分为1.01亿元（本金0.25亿元，利息0.76亿元）。此外，我旗今年还需完成1.45亿元化解目标并支付隐债内到期利息0.55亿元，基于以上情况，我旗本年度及以后年度债务化解任务极其艰巨。

三是财政暂付款消化周期长。按照上级财政部门统一安排部署，我旗制定财政暂付款12年消化方案（2024—2035年），计划在不新增财政暂付款的前提下，将2023年末暂付款余额72072.26万元分12年消化完毕。根据内财库（2024）473号《内蒙古自治区财会监督专项行动暂付款问题整改消化方案》的通知，按照自治区财政厅下达任务，要求于2035年完成暂付款消化，我旗结合实际，制定了暂付款性款项整改消化方案，计划于2035年完成财政暂付款消化。2024年，我旗预计清理消化财政暂付性款项1000万元，这部分资金将从我旗本级财力性资金内支出，会进一步压迫我旗的财力运行保障。

六、下半年工作措施

下一步，额济纳旗财政部门将深入贯彻落实中央和自治区、盟级各项决策部署，拼搏下半年、奠定全年胜，精准有力抓好财政运行调度，努力完成财政各项年度目标任务。

（一）紧盯全年财政收入目标

一般公共预算收入方面，财政部门及其他各部门将通力配合，切实发挥好综合治税机制作用，密切关注税源动态，进一步强化税收征管，及时剖析掌握重点行业、重点企业的市场需求变化及生产经营情况对收入的影响，堵塞征管漏洞、挖潜增收，并做好非税收入清算入库，全力完成收入预期目标。

（二）科学合理安排财政支出

坚持有保有压，大力压减非刚性、非急需支出，将有限的财政资金用在刀刃上。坚持民生优先，积极统筹财政资金办好民生实事，全面落实落细稳经济促发展的系列政策。切实加快支出进度，保持合理支出强度，为落实自治区“五大任务”和建设模范自治区推进实施提供坚实的财力保障。充分发挥债券项目对我旗经济发展的拉动效应，切实加快债券资金支出进度。

（三）积极防范财政运行风险

始终坚持“三保”优先顺序，加强资金调度和库款监测，全力确保“三保”不出问题。统筹盘活财政资金，综合采取市场化、法治化方式，推进隐性债务按年度计划有序出清。围绕存量债务及年度化债目标，切实承担主体责任，分类制定化解措施，稳妥推进化解工作，不断提升风险防控能力，确保财政运行安全可控。

（四）持续加强预算管理

严格执行旗人大批准的预算，硬化预算刚性约束，严禁无预算、超预算支出。坚持问题导向，把审计整改与加强财政管理结合起来，针对预算审查、审计、检查发现的问题，逐条研究落实举措、扎实整改到位，并举一反三，标本兼治，不断提升财政预算管理水平，确保财政规范运行。同时，继续配合做好人大预算监督，强化对预算执行全过程监管，确保财政资金安全有效使用。

（五）深入推进财税改革

坚持向改革要动力，全面做好承接财政事权与支出责任改革的准备工作，构建更加科学合理的财政体制关系。深化预算绩效管理改革，秉持构建现代信息技术条件下“制度+计划”管理机制的理念，进一步提升预算管理水平，推动建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。持续优化营商环境，深入推进惠企政策政府采购云平台“全区一张网”改革，聚焦企业需求，做好平台服务，确保各级惠企政策及时兑付，着力打造优质营商环境。